公司代碼：603766????????????????????????公司簡稱：隆鑫通用
(資料圖)
??????????????隆鑫通用動(dòng)力股份有限公司
隆鑫通用動(dòng)力股份有限公司全體股東：
??根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡稱企業(yè)內(nèi)部
控制規(guī)范體系），結(jié)合本公司（以下簡稱公司）內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)
監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對(duì)公司2022年12月31日（內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。
一.?重要聲明
??按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)
部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織
領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存
在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法
律責(zé)任。
??公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提
高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供
合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停?/p>
根據(jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。
二.?內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論
?????□是?√否
??√有效?□無效
??根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)
部控制重大缺陷，董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保
持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。
??□是?√否
??根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)
報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。
?????□適用?√不適用
??自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論
的因素。
?????√是?□否
?????√是?□否
三.?內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況
(一).???內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍
?????公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。
?????發(fā)動(dòng)機(jī)有限公司、重慶隆鑫進(jìn)出口有限公司、重慶隆鑫壓鑄有限公司、重慶寶鑫鍍裝科技有限公司、
?????重慶萊特威汽車零部件有限公司、重慶賽益塑膠有限公司、廣東隆鑫機(jī)車有限公司、河南隆鑫機(jī)車
?????有限公司、南京隆尼精密機(jī)械有限公司、南京隆鑫科技有限公司、廣州威能機(jī)電有限公司、珠海隆
?????華直升機(jī)科技有限公司、隆越通用電力科技有限公司、重慶領(lǐng)直航科技有限公司、重慶隆鑫新能源
?????科技有限公司。
????????????????????指標(biāo)???????????????????占比（%）
納入評(píng)價(jià)范圍單位的資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額之比?????????????????????89.46
納入評(píng)價(jià)范圍單位的營業(yè)收入合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營業(yè)收入總額之比?????????????????96.48
??公司層面和業(yè)務(wù)流程層面。
??公司層面內(nèi)部控制針對(duì)公司治理、組織架構(gòu)、人力資源、社會(huì)責(zé)任、企業(yè)文化、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部信
息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等業(yè)務(wù)和事項(xiàng)開展了評(píng)價(jià)。
??業(yè)務(wù)流程層面內(nèi)部控制針對(duì)資金活動(dòng)、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)、研究與開發(fā)、財(cái)務(wù)報(bào)告、
預(yù)算管理、合同管理等主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)開展了評(píng)價(jià)。
?????資金管理、資產(chǎn)管理、采購管理、銷售管理、合同管理等。
?????在重大遺漏
?????□是?√否
?????□是?√否
?????無。
(二).???內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
??公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求,結(jié)合本公司內(nèi)部控
制手冊(cè)和評(píng)價(jià)手冊(cè)，組織開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。
??√是?□否
??公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)
模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確
定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，相較以前年度調(diào)整如下：非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)控缺陷定量認(rèn)
定標(biāo)準(zhǔn)由“固定金額”?修改為“所有者權(quán)益總額相應(yīng)百分比的金額”。詳見本報(bào)告“三.?（二）.3.非財(cái)務(wù)報(bào)
告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)”。
?????公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
?????指標(biāo)名稱???????重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)???????重要缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)?????????一般缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)
資產(chǎn)總額潛在錯(cuò)???????錯(cuò)報(bào)≥資產(chǎn)總額的?1%?????資產(chǎn)總額的?0.5%≤錯(cuò)報(bào)＜???錯(cuò)報(bào)＜資產(chǎn)總額的?0.5%
報(bào)?????????????????????????????資產(chǎn)總額的?1%
經(jīng)營收入潛在錯(cuò)???????錯(cuò)報(bào)≥經(jīng)營收入總額的?1%???經(jīng)營收入總額的?0.5%≤錯(cuò)???錯(cuò)報(bào)＜經(jīng)營收入總額的
報(bào)?????????????????????????????報(bào)＜經(jīng)營收入總額的?1%?????0.5%
所有者權(quán)益潛在???????錯(cuò)報(bào)≥所有者權(quán)益總額??????所有者權(quán)益總額的?0.5%????錯(cuò)報(bào)＜所有者權(quán)益總額
錯(cuò)報(bào)????????????的?1%????????????≤錯(cuò)報(bào)?＜所有者權(quán)益總??????的?0.5%
??????????????????????????????額的?1%
說明:
無。
??公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
?????缺陷性質(zhì)?????????????????????????定性標(biāo)準(zhǔn)
重大缺陷??????????a）執(zhí)行董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員舞弊；
??????????????b）外部審計(jì)發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)表存在重大錯(cuò)報(bào)，而內(nèi)部控制在運(yùn)行過程中未能發(fā)現(xiàn)
??????????????該錯(cuò)報(bào)；
??????????????c）公司審計(jì)委員會(huì)和內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的監(jiān)督無效；
??????????????d）其他可能影響報(bào)表使用者正確判斷的缺陷。
重要缺陷??????????其它情況。
一般缺陷??????????其它情況。
說明：
無。
?????公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
?????指標(biāo)名稱?????重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)???????重要缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)????????一般缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)
直接財(cái)產(chǎn)損失金?????直接財(cái)產(chǎn)損失≥所????????所有者權(quán)益總額的?0.5%???直接財(cái)產(chǎn)損失＜所有者
額???????????有?者?權(quán)?益?總?額?的???≤直接財(cái)產(chǎn)損失＜所有??????權(quán)益總額的?0.5%
說明：
無。
??公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
?????缺陷性質(zhì)???????????????????????定性標(biāo)準(zhǔn)
重大缺陷或重要?????a）違反法律法規(guī)較嚴(yán)重；
缺陷??????????b）重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制；
????????????c）抽樣測(cè)試，計(jì)算缺陷數(shù)的比例或未執(zhí)行控制點(diǎn)的比例超過?20%；
????????????d）并購重組失敗，或新擴(kuò)充下屬單位經(jīng)營難以為繼；
????????????e）管理層人員及關(guān)鍵崗位人員流失嚴(yán)重；
????????????f）被媒體曝負(fù)面新聞，產(chǎn)生較大負(fù)面影響；
????????????g)?對(duì)已經(jīng)發(fā)現(xiàn)并報(bào)告給管理層的重大或重要內(nèi)部控制缺陷在經(jīng)過合理的時(shí)間后，
????????????并未加以改正。
一般缺陷????????其它情況。
說明：
無
(三).???內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
??報(bào)告期內(nèi)公司是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷
□是?√否
??報(bào)告期內(nèi)公司是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷
□是?√否
??根據(jù)上述財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)發(fā)現(xiàn)公司存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制一般缺陷。
造成這些缺陷的原因，主要是由于公司發(fā)展過程中，雖然對(duì)關(guān)鍵管理環(huán)節(jié)進(jìn)行了實(shí)質(zhì)控制，但部分環(huán)節(jié)
細(xì)化程度有待進(jìn)一步完善。因公司設(shè)有內(nèi)部審計(jì)和內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)的雙重監(jiān)督機(jī)制，內(nèi)部控制缺陷一
經(jīng)發(fā)現(xiàn)后，相關(guān)責(zé)任單位已經(jīng)落實(shí)了整改責(zé)任和整改方案，已在報(bào)告期內(nèi)將大多數(shù)的一般缺陷予以整改，
使得風(fēng)險(xiǎn)可控，不影響公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
?????缺陷
□是?√否
?????缺陷
□是?√否
??報(bào)告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷
□是?√否
??報(bào)告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷
√是?□否
??根據(jù)上述非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)公司發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷，
數(shù)量?1?個(gè)。
非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部??????????????????????業(yè)務(wù)???缺陷整改情況/整???????截至報(bào)告基準(zhǔn)日???截至報(bào)告發(fā)出日
????????????????缺陷描述
?控制重要缺陷??????????????????????領(lǐng)域?????改計(jì)劃??????????是否完成整改????是否完成整改
公?司?下屬?子公?司???隆?鑫?壓?鑄?在??????其他???隆?鑫?壓?鑄?發(fā)現(xiàn)?上???否?????????是
重?慶?隆鑫?壓鑄?有???2022?年?更?換?鋁????????述缺陷后，立即開
限公司（以下簡稱??????錠供應(yīng)商的過程?????????????展?對(duì)?該?供?方的?調(diào)
隆鑫壓鑄）個(gè)別供??????中，未嚴(yán)格按照?????????????查補(bǔ)充，并于?2023
應(yīng)商準(zhǔn)入、比選內(nèi)??????內(nèi)部控制制度??????????????年?4?月?7?日與該供
控程序流于形式???????《第五章?采購?????????????應(yīng)?商?終?止?了采?購
??????????????管理》執(zhí)行，存?????????????合同、于?2023?年
??????????????在供應(yīng)商準(zhǔn)入、?????????????4?月?12?日通過收
??????????????比選內(nèi)控程序流?????????????款?及?抵?貨?款的?方
??????????????于形式的情況，?????????????式收回了上述
??????????????并?支?付?了?9000????????9000?萬元采購保
??????????????萬元采購保證金?????????????證?金?，?其?中收?款
??????????????????????????????????抵貨款?2,707.11
??????????????????????????????????萬元。
??????????????????????????????????檢?查?其?他?供方?準(zhǔn)
??????????????????????????????????入、比選程序未發(fā)
??????????????????????????????????現(xiàn)?有?上?述?類似?缺
??????????????????????????????????陷。
??根據(jù)上述非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)發(fā)現(xiàn)公司存在非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制一般缺
陷。針對(duì)報(bào)告期內(nèi)發(fā)現(xiàn)的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制一般缺陷，公司相關(guān)責(zé)任單位已經(jīng)落實(shí)了整改責(zé)任和整改
方案，已在報(bào)告期內(nèi)將大多數(shù)的一般缺陷予以整改，使得風(fēng)險(xiǎn)可控，不影響公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制目
標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
?????大缺陷
□是?√否
?????要缺陷
√是?□否
??發(fā)現(xiàn)未完成整改的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷數(shù)量為?1?個(gè)。該缺陷為前述?2.2?隆鑫壓鑄供應(yīng)商管
理缺陷，已于?2023?年?4?月?7?日與該供應(yīng)商終止了采購合同、于?2023?年?4?月?12?日通過收款及抵貨款將
保證金全額收回。對(duì)其他供應(yīng)商進(jìn)行檢查未發(fā)現(xiàn)有類似缺陷。
四.?其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說明
□適用?√不適用
??√適用?□不適用
??報(bào)告期內(nèi)，公司對(duì)納入評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)均已建立了內(nèi)部控制，定期開展了內(nèi)控評(píng)價(jià)工作，檢
查內(nèi)部控制運(yùn)行情況并提出整改意見，達(dá)到了公司內(nèi)部控制的目標(biāo)。
價(jià)和專項(xiàng)抽查的方式，持續(xù)提高內(nèi)控體系執(zhí)行的有效性，通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的事前防范、事中控制、事后監(jiān)督
和反饋糾正，強(qiáng)化內(nèi)部控制監(jiān)督機(jī)制，保障企業(yè)健康有序發(fā)展，促進(jìn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。
?????□適用?√不適用
???????????????????????????????????????董事長（已經(jīng)董事會(huì)授權(quán)）?：涂建華
??????????????????????????????????????????隆鑫通用動(dòng)力股份有限公司
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